감사조서 초안
목적, 모집단, 표본, 수행절차, 결과와 결론 영역을 구조화합니다.
Soma pilot 03 · Workpaper
파일럿 · 진행 중절차와 증빙에서 조서 초안을 만듭니다
감사목적, 수행절차, 표본, 증빙과 검토 메모를 연결해 조서 구조와 문구 초안을 만듭니다. 근거가 없는 문장은 만들지 않고, 예외와 미확인 항목은 결론에서 분리합니다.
- 감사목적
- 통제가 기간 중 일관되게 수행됐는지 확인기준 연결
- 표본
- 25건 중 25건 확인증빙 연결
- 예외
- 1건 추가 설명 필요검토 필요
- 결론
- 담당자 판단 대기진행 중
실제 열 이름과 출력 형식은 파일럿 시작 시 사용하는 양식에 맞춥니다.
Input
시작할 때 필요한 자료
모든 자료를 한 번에 요구하지 않습니다. 보유한 자료를 확인한 뒤 파일럿 범위를 정합니다.
- 감사목적·수행절차·회사 조서 양식
- RCM·모집단·표본 선정 결과
- 표본별 증빙과 확인 금액
- 예외사항·검토 메모·담당자 답변
Workflow
생성 흐름
- 01
절차 구조화
조서의 목적, 모집단, 표본, 수행절차와 기대 결과를 구분합니다.
- 02
증빙 연결
표본별 증빙과 확인 결과를 절차 항목에 연결하고 빠진 자료를 표시합니다.
- 03
예외 정리
기준과 다른 항목, 추가 확인 사항과 담당자 설명을 별도 표로 정리합니다.
- 04
조서 초안
수행내용·결과·예외·결론 초안을 회사 양식에 맞춰 생성합니다.
Output
파일럿에서 확인할 산출물
표본·증빙 색인
조서 문구에서 해당 표본과 근거 파일을 다시 찾을 수 있게 연결합니다.
리뷰 포인트
미수령 증빙, 설명 불충분, 예외와 결론 충돌을 검토 목록으로 만듭니다.
사람이 확정할 범위
감사의견, 통제 운영효과성, 예외의 중요성과 최종 결론은 자동으로 확정하지 않습니다. 조서 초안의 근거와 누락 여부를 검토한 뒤 책임자가 서명·확정합니다.